소득세, 법인세, 부가가치세
세금은 나라 살림의 핵심이자, 우리가 살아가는 경제의 숨겨진 실핏줄입니다. 뉴스에서 “법인세 인하”, “부가세 인상” 같은 말이 나올 때 그 의미를 제대로 알고 계신가요?
이 글에서는 소득세, 법인세, 부가가치세의 구조부터 경기와 연결되는 경제적 역할까지, 세금과 경제의 연결 고리를 쉽게 설명해 드릴게요.
소득세: 국민에게 걷는 가장 기본적인 세금
소득세는 개인이 벌어들인 소득에 부과하는 대표적인 직접세입니다.
근로소득자, 자영업자, 프리랜서 등 다양한 형태의 소득에 부과되며, 누진세 구조로 운영되어 고소득자일수록 세율이 높아집니다.
2025년 기준 소득세율 구간 예시:
- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하: 35%
- 그 이상 구간별로 38~45% 적용
소득세는 국가 재정의 큰 축을 이루며, 조세 형평성 논쟁에서 자주 언급됩니다.
소득이 많을수록 더 많이 부담하는 구조는 사회적 공정성과 직결되기 때문이에요.
또한 근로소득 외에도 이자, 배당, 연금, 부동산 임대소득 등 다양한 소득을 종합해 납부하는 종합소득세 제도가 있으며, 매년 5월에 신고합니다.
법인세: 기업 이익에 부과하는 세금
법인세는 기업이 벌어들인 이익에 대해 부과되는 세금으로, 기업의 재무구조와 투자 전략에 큰 영향을 줍니다.
2025년 기준 한국 법인세율:
- 2억 원 이하: 10%
- 2억 ~ 300억 원: 20%
- 300억 원 초과: 22~24%
법인세는 기업의 비용 부담으로 작용하기 때문에 세율 인하 여부는 항상 정치·경제 뉴스에서 중요한 이슈로 다뤄집니다.
예를 들어, 세율을 낮추면 기업의 순이익은 늘어나지만, 국가의 세수는 줄어들 수 있습니다.
반대로 세율을 높이면 기업 활동이 위축될 우려가 있죠.
법인세는 단순한 수입원이 아니라 국가 정책의 유연한 조정 수단이기도 합니다.
부가가치세: 생활 속 소비에 부과되는 간접세
부가가치세(VAT)는 우리가 물건을 사거나 서비스를 이용할 때 가격에 포함되어 자동으로 납부되는 간접세입니다.
현재 대부분의 상품에 대해 10% 세율이 적용되며, 영수증에도 명시되어 있어요.
이 세금은 소득 수준과 관계없이 동일하게 부과되기 때문에 ‘역진적 성격’이 있어 저소득층에게 더 부담이 될 수 있습니다.
부가세 면세 품목:
- 기초식품류, 의료 서비스, 교육 서비스, 도서 등은 부가세가 면제됩니다.
간접세 특성상 부담이 눈에 잘 보이지 않지만, 국민이 가장 자주 납부하는 세금이 바로 부가가치세랍니다.
소득세 vs 법인세 vs 부가가치세: 차이점 정리
| 구분 | 소득세 | 법인세 | 부가가치세 |
|---|---|---|---|
| 과세 대상 | 개인 소득 | 법인 순이익 | 상품·서비스 소비 |
| 세금 유형 | 직접세 | 직접세 | 간접세 |
| 세율 구조 | 누진세 | 단계별 고정세율 | 일률세율 (10%) |
| 주요 부담자 | 개인 | 기업 | 소비자 |
| 형평성 논쟁 | 있음 | 있음 | 높음 (역진성) |
절세 전략 & 세금 관리 팁
1. 연말정산 공제항목 제대로 챙기기
의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등 공제 가능한 항목은 최대한 활용하세요.
2. 사업자라면 경비처리 철저히
영수증 정리, 매입·매출 전표 정리 등 기본적인 경비 관리를 통해 과세표준을 줄일 수 있어요.
3. 세제 혜택 금융상품 활용
개인형 퇴직연금(IRP), 연금저축, 청년형 비과세 상품 등을 이용하면 절세 효과가 큽니다.
4. 전문가 상담은 아끼지 말기
연 소득이 일정 수준을 넘거나 사업자일 경우, 세무사 상담을 통해 세금 리스크를 줄일 수 있습니다.
5. 세금은 미루는 게 아니라 미리 관리하는 것
연말이 다가오면 준비가 늦어요. 분기별로 정산하고 관리하는 습관을 들이세요.
써니스타트의 체크포인트 ✍️
- 소득세는 ‘누진세 구조’이며, 개인 소득에 따라 세율이 달라집니다.
- 법인세는 기업 이익에 과세되며 투자, 고용 등 경제 전반에 영향을 미칩니다.
- 부가가치세는 모든 소비자에게 일괄적으로 부과되는 간접세입니다.
- 세금은 경제 정책 조절 수단이기도 하며, 사회적 형평성과도 연결됩니다.
- 절세는 불법이 아닌, 제도 안에서 똑똑하게 대응하는 방법입니다.
써니스타트의 한마디 💬
예전엔 세금이 ‘월급에서 빠지는 돈’ 정도로만 느껴졌어요. 하지만 경제를 공부하면서 세금이 나라 정책과 개인 삶에 얼마나 직접적인 영향을 주는지 깨달았어요. 세금은 곧 경제의 맥박이라는 말, 이제야 진짜 와닿네요.
Q&A 요약 📌
- Q. 누진세는 어떤 구조인가요?
A. 소득이 많을수록 세율이 높아지는 구조로, 소득세에 적용됩니다. - Q. 법인세 인하는 왜 논란이 되나요?
A. 기업 활동엔 도움이 되지만 세수 감소와 대기업 혜택 논란이 있기 때문입니다. - Q. 부가세는 항상 10%인가요?
A. 대부분 상품은 10%지만, 의료·교육·도서 등은 면세 품목입니다. - Q. 세금을 줄이는 방법이 있나요?
A. 공제 항목 활용, 세제 혜택 상품 가입, 전문가 상담 등이 절세에 도움 됩니다.